需求分析

企业补充养老保险是企业福利政策的重要组成部分,在为员工提供福利的同时,还可以为企业带来许多优势:

1、吸引优秀人才,减少有用人才的流失,增强企业凝聚力,稳定骨干队伍。

2、确定本企业在同行业中的地位,提升企业在市场中的定位,增强竞争力,树立企业形象。

3、提高职工的劳动积极性,激励员工士气,提高生产力。

4、提高职工的退休养老保障待遇水平,使退休人员能闲适地安度晚年。

这主要是因为:

①社会基本养老保险只提供基本养老保障,若员工仅有基本养老保险,退休后的替代率平均只有50%左右(高收入者,替代率会更低),若再考虑通货膨胀因素,退休金会贬值,员工退休后的生活品质会受到影响。如果企业按照员工的贡献为员工办理补充养老保险,一方面可以提高员工退休后的待遇水平,另一方面也可以增强员工对公司的认同感。机会出现时,员工会将福利的变化作为一个重要因素来考虑。

②将来退休员工的退休金替代率比已退休员工的要低。如果不为现在在职的员工办理补充养老保险,对在职职工来说是不公平待遇。现已退休人员的替代率在80%左右,而在职职工将来的替代率会低得多。

③增强企业对职工的约束力。举办企业补充养老保险,按照公司实际发展需要和福利政策,确定合适的归属比例将有利于提高企业对员工的约束力。

三支柱的养老保障体系已逐步被国家和企业所认同,国发［1991］33号、［1995］6号、［1997］26号、［1999］14号多个文件的出台体现了国家养老保险改革的目标是建立多层次的养老保障体系,充分发挥企业补充养老保险的第二支柱作用,补充养老保险的经营最终要进入市场化和商业化运作。

因而建议企业现在即开始规划员工退休金计划,对养老金进行积累,若以后再解决员工的养老保障问题,需要的资金将非常巨大,对公司发展将是一个沉重的财务负担。

案例

某单位有150名在职人员,平均年龄为35岁,大多数人员集中在30-40岁之间,在今后15-20年内,公司将迎来在职员工退休高峰,退休养老压力很大。

我们可以作如下预测:

现行退休金1800元/月维持不变,社会统筹养老金平均800元/月;20年后,48人退休,公司每年自负退休金57.60万元;25年后,86人退休,公司每年自负103.2万元;退休后每人平均生存20年,则企业至少需要2000万元的累积。

因此建议企业尽早建立员工退休金计划,并充分考虑养老金的抗通胀能力。

年金方案设计

1、投保险种: 平安团体退休金投资连结保险。

2、参加人员:企业在职职工。

3、目标:完善多层次的社会保障体系,提高员工退休后的养老待遇水平。

4、保险费的筹集和管理:公司根据经营状况,每年缴纳保险费。保险公司为每一被保险人建立个人账户。对每次缴纳的保费,根据客户的授权进入投资账户,转换为投资单位,由平安的专家进行理财。

公司为每位员工缴纳的保险费的确定:①公司根据实际的经营状况,每年确定用于购买补充养老保险的总保险费;②体现员工贡献的差别,根据岗位、工龄等确定员工的分值;员工补充养老保险分值=岗位分工龄系数分值;岗位分和工龄系数标准为:

③将公司参加补充养老保险员工的岗位分和工龄系数相乘后相加,求出总分数;

④用公司补充养老保险费总额/总分数,得出每分分值,则可求出每位员工的保险费。

5、归属比例确定:从投保之日起计算。

6、养老金领取年龄和领取日期:在法定退休年龄范围内,由投保人与保险人协商确定,一般男性60岁,女性55岁;被保险人因特殊原因在法定退休年龄前退休的,养老保险金的领取年龄为其实际退休年龄。领取日期可以选择保单周年日或生日。

7、保险待遇:

①员工领取养老金前身故,由受益人领取相当于个人账户累积额的身故保险金,该被保险人的保险责任终止;

②员工在领取养老金前不幸全残,员工本人可一次性领取个人账户累积额,当累计额达到5000元时,也可申请转为保留账户,保险公司继续为其理财;

③员工中途离开单位,个人供款部分属个人所有,单位供款部分根据归属比例确定个人的享有比例。个人所有部分超过5000元时,员工也可申请转为保留账户,或转入其他公司的退休金计划;

④员工在公司退休时,一次性从保险公司领取个人账户累计额。保险公司另有产品与之相连接,可以提供其他的多种领取方式。

8、举例:

A先生,男,某单位员工,月工资收入1500元,2001年投保时30周岁,采用年缴保费方式投保平安团体退休金投资连接保险。假定A先生所在单位与其本人各按A先生工资总额的5%的比例进行缴费;A先生每年的工资增长率为5%;A先生的全部缴费均投资于平安平衡投资账户。至60岁时,被保险人总计缴费(包括企业缴费部分)127369.42元。

假设:平安平衡投资账户的每年净资产收益率分别为3%、5%和8%三种情况,则A先生在以上几种假定净资产收益率的情况下,60岁时个人账户的资产净值分别是182306.65元、244359.81元、395804.42元。

投保实务

在投保时,客户填写一张团体投保单、被保险人清单、投资授权书即完成投保手续;投资授权书中应注明投资于各账户的保费分配比例,未提供投资授权书的,保险公司默认为投资于稳健型投资账户。保险公司承保时,出具一张团体保险单、被保险人清单明细、个人账户凭证、首期权益报告书和个人账户查询密码,同时在电脑中建立企业退休金计划投保记录,建立集体账户、个人账户,方便投保企业自身进行管理。

在以后的续期缴费中,仍使用同一张保单,保险公司根据每一被保险人的个人顺序号将缴费金额计入其个人账户,并开具收据及缴费清单给投保单位。这样,既保证了操作的安全性和经济性、还体现了极高的效率。

保险公司每年寄送权益报告,方便客户及被保险人了解和管理保险费缴纳、积累、投资单位数、转移和领取情况等。

团体退休金投资连结产品后续服务

1、保留账户:被保险员工因为全残、离职或计划终止而脱离投保人时,只要归属个人的累计额达到5000元,员工就可申请成为保留成员,建立保留账户。除了不能对保留账户进行缴费以外,其他权利都享有,如投资账户转换、权益报告等。

2、保全

①加保:保险责任开始后,投保人可以要求增加被保险人,缴纳保费后,保险公司在客户总账户下增加个人账户。

②退保:被保险员工离开单位,按员工的享受金额,将该员工的保单从单位总单中分离。原个人账户中的余额作退保处理。退保时,保险公司退还现金价值。

③员工离职:个人供款部分属个人所有,单位供款部分根据归属比例确定个人的享有比例。个人所有部分超过5000元时,员工也可申请转为保留账户,或转入其他公司的退休金计划。

④投资账户转换:当经济形势或个人财务状况等发生变化时,客户对风险的偏好和承受能力将随之变化。此时,客户可以申请投资账户转换,将投资账户内的投资单位进行变换,使自己需求得到最大的满足。保险公司每年为每一被保险人提供4次免费转换的机会。

⑤投资组合比例变更:同样,当经济形势或个人财务状况等发生变化,客户对风险的偏好和承受能力变化时,续期缴费进入各投资账户的比例也可以进行变更。

⑥保单迁移:在保险有效期内,单位迁移,可将保险单全部迁移至当地的平安保险公司机构;如个人发生变动而导致迁移,该被保险人仍可根据个人账户中的积累额迁移至当地的平安保险公司机构(也开办团体退休金投资连结保险)。

3、给付:职工退休进入领取期时,提供保险单、给付申请书、身份证等向我司申请满期领取。我司将在职工就近的工商银行储蓄所为职工建立账户,每月职工的养老金就会自动转入其个人的账户,随取随用。

4、理赔:被保险员工在保险期限内不幸身故,受益人应提供保险单、缴费证明、身份证、 被保险人身故证明等索赔资料。案件性质明确,资料齐全,保险公司自立案之日起7个工作日内结案。