近年来我国财富福利计划市场蓬勃发展，与世界发达国家的差距日渐缩小。然而人口老龄化，年轻人口比重下降的问题却是我们必须要面对的事实。据预测，到2040年，我国老龄人口的比重将达到20%.越来越多的企业开始为员工建立补充财富计划，如养老计划、员工储蓄计划等。这些计划既是企业挽留人才的法宝，也能够帮助企业树立良好形象。

　　刚刚过去的全球金融危机给大多数企业带来的打击都是沉重的，步入2010年，虽然金融危机的阴影正在消退，但是在前景尚未明朗之际，为了在瞬息万变的市场环境下长期发展下去，越来越多的企业意识到“开源节流”的重要性。企业的管理者们对各项成本进行严格管控，而对于员工福利计划成本控制则尤为突出。财富类的养老储蓄福利，作为众多员工福利计划中的重要部分，是市场上各家服务供应商之间抢夺客户的重要战场。然而在声势浩大的客户抢夺战背后，我们发现目前国内金融产品市场离海外成熟市场尚有较大差距。美世在为客户提供咨询服务过程中的深刻感受是：大多数客户对于养老储蓄等产品缺乏普遍知识，此外服务商之间的无序竞争也是制约客户选择产品的关键因素，服务商提供的费用报价更是条目众多、费率多样，让客户无从选择。

　　目前市场上企业依托第三方运行的储蓄计划形式主要有：企业年金、团体养老保险、信托型储蓄计划。美世作为行业标杆，对中国市场产品进行汇总，力争为客户提供全面客观的费用标准，具体如下：

　　企业年金：主要由四个管理角色来运营，分别是：受托人、账户管理人、托管人和投资管理人，其收费标准主要依照2004年劳动和社会保障部颁布的第23号令《企业年金试行办法》而定。该办法第八章明确提到：受托人、托管人和投资管理人分别提取的管理费不高于受托财产基金净值的0.2%、0.2%和1.2%.账户管理人的管理费按每户每月不超过5元人民币的限额。在各机构管理人具体操作时，费用会根据市场竞争情况和企业规模等因素而有所调整，但是不得高于23号令办法所规定的最高上限。目前，由于市场竞争激烈，各机构收取的企业年金管理费用大都远低于办法规定的最高上限。相对于其运营成本，可谓是杯水车薪。大部分的养老金业务（特别是受托业务和账户管理业务）还处于起步阶段，尚未盈利。

　　团体保险：主要包含外在和内在两部分费用。初始费、账户管理费和投资组合转换费；内在费用则包括：退保费和投资管理费。各家保险公司对于万能和投连产品的初始费用各不相同，大约为投保资产规模的1%到5%之间。对于账户管理费用则差别较大，从免费到每户每年36元的标准不等。此外，万能产品无需支付投资管理费，投连产品的投资组合分为保守型、均衡型和激进型，其投资管理费用依次增加。投资组合转换费方面，大多数公司都会提供每年1-2次的免费转换机会，超过部分最高会收取大约50元/次的转换费。退保费方面，行业较为统一，随着投保年限的递增，比率逐年下降，一般超过5年就不再收取。对于退保免除的条件，对于企业集体退保或个人单独退保，各家公司操作办法略有不同。

　　信托型储蓄计划：类似于企业年金操作模式，一般根据资产规模分为集合计划和单一计划。在费用方面，不同服务商的产品具有各自不同的特点，主要包括：托管费、账户管理费、投资管理费、投资组合转换费等。由于没有法规限制价格，同时信托型储蓄计划在市场上尚属新兴产品，其费率标准不一，一般由客户与服务供应商协商确认。随着更多的保险公司、银行等金融机构提供此项计划产品，更为复杂的收费模式和更为激烈的竞争也会随之而出。

　　作为独立的专业养老金咨询机构，美世在全球范围内致力于为企业量身定制全面的财富福利解决方案。我们以专业中立的视角，对金融服务商进行实时追踪调研。通过借鉴美世在全球范围内的经验，以及对于大量的操作案例和市场的观察，针对中国特殊背景下的养老金、储蓄福利市场和产品，我们推荐以下关于财富类计划的费用审查和监管流程：

　　全面了解计划收费：作为计划运营企业以及计划受托人，获悉产品特征、确认费用支付方和利益相关方、核算费用是有效管控计划的根本。除此以外，要想成为一名合格高效的监督员，您还需要知道诸如：各类管理人的费率变化、费用明细和可变费用等。全面掌握相关政策以及定期执行财务分析也将助您一臂之力。

　　考查费用的合理性：由于中国财富福利产品市场尚处于发展的初级阶段，各供应商将不断推出具有新的特征和适用性的产品。企业或受托人在考查产品费用的时候切不可墨守陈规，需要积极执行市场分析，及时掌握市场基准。建议广泛参考供应商的信息披露、研究数据和相类似的计划下的收费标准，在有条件的情况下，建议聘请专业机构协同组织内部共同审查分析相关费用，以更全面有效的了解相关信息。

　　服务与费用的监管：企业受托人需要定期对计划的费用进行审查，计划的改变需与时俱进。费用政策制定需“以人为本”，评价和监管费用支出的时候，最大程度地保障个人和企业的利益。一如既往的收费政策在市场全面开放或金融市场波动的情况下，将不再具有竞争力。 良好形象。

　　系统记录服务费用：中国有句古话“好记性不如烂笔头”，财富产品作为伴随个人一生的福利项目，完善科学的记录体系有其至关重要的作用。企业和受托人应当规范各项养老福利的备忘、存档项目费用分析、不同时期的市场调研基准报告和相关合同文件等。具备合规的费用政策将是未来的发展趋势，以帮助企业做到有法可依，有据可查。

　　随着中国养老储蓄市场的不断扩大，企业和个人对于财富产品的关注日益加强，规范透明的产品费用体系是大势所趋，建立完善的费用评级系统更是刻不容缓。证明您有适当的尽职调查的最好方式就是让所有受托服务都具有良好记录和审慎的监管流程。