当越来越多的企业及个人开始关注理财时，面对令人应接不暇的理财产品，相应的疑问也随之产生：到底什么产品既适合企业也适合个人？什么产品能有长期甚至终身的理财服务？什么产品能提高企业文化，同时激励和留住人才？什么产品能积少成多，为将来未雨绸缪？

　　针对众多企业和个人的疑问，工商银行理财规划师林剑虹认为，企业年金这款综合的理财产品能给上述问题一个圆满的答案。

　　企业年金具“三大效应”

　　所谓企业年金，是指企业及其职工，在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。企业年金所需的费用，可由企业和职工个人共同缴纳，也可由企业单独缴纳。

　　林剑虹认为，办理企业年金具有“三大效应”。对整个社会而言，企业年金可以降低政府的社会养老保险压力，提高整个社会的保障度，完善我国的社会保障体系，所以国家大力倡导企业年金的发展。

　　从企业的角度讲，年金制度是企业薪酬福利体系的一部分，企业缴款的分配原则，能够有效提高员工的工作积极性；年金也是一种延时的待遇支付，通过转移或支付条件的设定，可以鼓励员工长期为企业服务；年金计划还会使员工关心企业的长远发展，有利于推动企业人事制度的改革和完善。

　　就个人来说，企业年金的建立可以提高员工退休后的生活水平，使老年生活有所保障。建立企业年金使员工在退休后除基本生活保障外，还能够得到补充性的养老保障。

　　让退休收入接近在职

　　林剑虹举例说，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率为50％左右。“替代率”是一个保险术语，指的是替代在职工资的比率。也就是说，参加基本养老保险的职工，退休后的养老金只有在职工资的5成，只能保证人们退休后“温饱”。

　　但是，对凡是参加企业年金缴费的企业职工来说，这样的压力稍小一些。因为在退休后，除领取基本养老金外，还可以有额外收入。

　　一个30岁的员工，假设其月收入为4000元，并直至60岁退休时收入不变，按我国现行的基本养老标准目标替代率约50%，其退休后的养老金大约为2000元左右，目前，年金专家的保守测算企业年金的替代率约20%30%，其退休后的补充养老金大约为1000元左右。两项相加，基本上接近退休前的生活水平，而且，企业年金可以一次或分次领取。

　　林剑虹表示，企业年金真正功能是防范风险，如在企业遇到风险时或是员工因故需要提前退休时，启动这笔资金，以便为员工提供相应的保障。